Расчет влияния показателей эффективности мероприятий на изменение основных финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия

Для оценки влияния показателей эффективности мероприятий на изменение основных финансово-экономических хозяйственной деятельности ООО «Cпарта» произведем следующие расчеты:

. Объем выручки по проекту составит:

Выручка до реализации проекта * 1.35 = 23 643 * 1.35 = 31 918 тыс. руб.

. Численность персонала по проекту составит:

Численность персонала до реализации проекта + численность вновь привлеченных сотрудников отдела кадров = 55 + 1 = 56 чел.

. Проектируемый уровень выручки от одного работающего составит:

918 / 56 = 570 тыс. руб.

. Проектируемый фонд заработной платы составит:

ФОТ до реализации проекта + Средняя заработная плата нового сотрудника отдела кадров * 12 мес. = 8 640 + 20 * 12 = 8 880 тыс. руб.

. Средняя заработная плата по проекту составит:

ФОТ по проекту / численность персонала = 8 880 / 56 = 158.6 тыс. руб.

. Постоянные затраты по проекту составят:

Постоянные затраты до реализации проекта + затраты на разработку и внедрение ERP-системы + затраты на оплату труда нового сотрудника отдела кадров = 11 114 + 500 + 240 = 11 884 тыс. руб.

. Переменные издержки увеличатся пропорционально увеличению выручки и составят: 6 545 * 1.35 + 8 836 тыс. руб.

. Издержки обращения по проекту составят:

Постоянные издержки + переменные издержки = 11 884 + 8 836 = 20 720 тыс. руб.

Сводные технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 4.1.

Таким образом, в результате внедрения мероприятий:

- выручка возрастет на 35 %;

- балансовая прибыль - на 88.08 %;

- показатель рентабельности продаж возрастет на 9.9 % соответственно.

Таблица 4.1 - Сводные технико-экономические показатели проекта по разработке программы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров ООО «Cпарта»

Наименование показателя

Ед. изм.

До проведения мероприятий

После внедрения мероприятий

Изменения

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

1

Выручка от продаж

тыс. руб.

23 643

31 918

8 275

35.00%

2

Издержки обращения

тыс. руб.

17 689

20 720

3 031

17.13%

2.1

Постоянные издержки, в том числе

тыс. руб.

11 144

11 884

2.1.1

Фонд оплаты труда

тыс. руб.

8 640

8 880

240

2.78%

2.2

Переменные издержки

тыс. руб.

6 545

8 836

2 291

35.00%

3

Стоимость основных производственных фондов

тыс. руб.

29 606

29 606

0

0.00%

4

Численность работающих

чел.

55

56

1

1.82%

5

Балансовая прибыль

тыс. руб.

5 954

11 198

5 244

88.08%

6

Рентабельность продаж

%

25.2%

35.1%

9.9%

7

Выручка на одного работающего

руб./ чел.

429.9

570.0

140

32.59%

9

Фондоотдача

руб./ руб.

79.9%

107.8%

28.0%

35.00%

10

Средняя заработная плата

тыс. руб. /чел.

157.1

158.6

1

0.94%

Перейти на страницу: 1 2 3

Меню сайта