Анализ производственного плана

.05.2003 г. было принято решение о реорганизации и 16.06.2003 г. произошла реорганизация предприятия. Анализ производственного плана проводится за последние три года (2007-2009 гг.), данные, полученные за 2002 год, показывают еще состояние корпорации ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» в целом, а данные 2008 года уже отражают показатели структурного подразделения корпорации ОАО «Завод ЖБК-1» только с момента реорганизации. Данные 2009 года являются первыми показателями работы ОАО «Завод ЖБК-1» за полный отчетный год. В связи с этим анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности сильно затруднен из-за искажений в показателях.

Выполнение производственной программ

Под производственной программой предприятия понимается научно обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на предприятии соответствующим органом.

Производственная мощность - это максимально возможная годовая выработка продукции в натуральном выражении при максимальном использовании оборудования, рабочего времени. Производственная мощность определяется по оборудованию, участку, цеху, предприятию.

В таблице 4.2 оценивается степень выполнения производственной программы БРЦ ОАО «Завод ЖБК-1». Производственную программу целесообразно сравнивать в натуральных показателях, т.к. денежные знаки подвержены инфляции.

Таблица 4.1

Выполнение производственной программы

Производственная программа ОАО «Завода ЖБК-1», в периоде рассмотренных трех лет, почти всегда перевыполняется. Это говорит о высокой востребованности продукции и значительном использовании производственных мощностей. Выполнить план по товарному бетону и бетонным смесям в целом не удалось в связи с общим спадом производства по отрасли. Следует также отметить высокое качество составления планов. Планируемые объемы производства близки по своим значениям реальным показателям, и как правило, отклонение составляет не более 10%.

Воспользуемся количественными методами прогнозирования. Анализ временных рядов методом экспоненциального сглаживания позволит определить прогнозный объем производства товарного бетона в 2005 г.:

Ft+1 = Xt · a + (1 - a) · Ft,

где F - прогноз производства на соответствующий период, X - фактический объем производства, а - специальный коэффициент, определяемый статистическим путем. [а = (Ft-1 - Ft) / (Ft-1 - Xt-1)]

атб = (46800 - 67360) / (46800 - 61198) = 1,428;

F2005тб = 73453 · 1,428 + (1 - 1,428) · 67360 = 76060 м3.

Согласно этим данным следует ожидать роста производства товарного бетона в 2009 г.оду по крайней мере на 3,6%.