Анализ производственного плана

.05.2003 г. было принято решение о реорганизации и 16.06.2003 г. произошла реорганизация предприятия. Анализ производственного плана проводится за последние три года (2007-2009 гг.), данные, полученные за 2002 год, показывают еще состояние корпорации ОАО «Белгородский завод ЖБК-1» в целом, а данные 2008 года уже отражают показатели структурного подразделения корпорации ОАО «Завод ЖБК-1» только с момента реорганизации. Данные 2009 года являются первыми показателями работы ОАО «Завод ЖБК-1» за полный отчетный год. В связи с этим анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности сильно затруднен из-за искажений в показателях.

Выполнение производственной программ

Под производственной программой предприятия понимается научно обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на предприятии соответствующим органом.

Производственная мощность - это максимально возможная годовая выработка продукции в натуральном выражении при максимальном использовании оборудования, рабочего времени. Производственная мощность определяется по оборудованию, участку, цеху, предприятию.

В таблице 4.2 оценивается степень выполнения производственной программы БРЦ ОАО «Завод ЖБК-1». Производственную программу целесообразно сравнивать в натуральных показателях, т.к. денежные знаки подвержены инфляции.

Таблица 4.1

Выполнение производственной программы

Производство

Ед. изм.

2007

2008

2009

План.

Факт.

Выполнение плана, %

План.

Факт.

Выполнение плана, %

План.

Факт.

Выполнение плана, %

Бетонные смеси

м3

235400

231397

98,30

247540

267255

107,96

298820

317337

106,20

Товарный бетон

м3

40550

39119

96,47

46800

61198

130,76

67360

73453

109,05

Товарный раствор

м3

31000

32493

104,82

35100

36259

103,30

39750

41790

105,13

Производственная программа ОАО «Завода ЖБК-1», в периоде рассмотренных трех лет, почти всегда перевыполняется. Это говорит о высокой востребованности продукции и значительном использовании производственных мощностей. Выполнить план по товарному бетону и бетонным смесям в целом не удалось в связи с общим спадом производства по отрасли. Следует также отметить высокое качество составления планов. Планируемые объемы производства близки по своим значениям реальным показателям, и как правило, отклонение составляет не более 10%.

Воспользуемся количественными методами прогнозирования. Анализ временных рядов методом экспоненциального сглаживания позволит определить прогнозный объем производства товарного бетона в 2005 г.:

Ft+1 = Xt · a + (1 - a) · Ft,

где F - прогноз производства на соответствующий период, X - фактический объем производства, а - специальный коэффициент, определяемый статистическим путем. [а = (Ft-1 - Ft) / (Ft-1 - Xt-1)]

атб = (46800 - 67360) / (46800 - 61198) = 1,428;

F2005тб = 73453 · 1,428 + (1 - 1,428) · 67360 = 76060 м3.

Согласно этим данным следует ожидать роста производства товарного бетона в 2009 г.оду по крайней мере на 3,6%.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Меню сайта