Финансовый план

В данной таблице сведенья о материальных затратах получены из таблицы 7.4, об оплате труда - из таблицы 7.5. Расходы на амортизацию рассчитаны на основе стоимости приобретаемого оборудования - 4289 тыс. руб. и срока эксплуатации 10 лет. В соответствии с учетной политикой предприятия, начисление амортизации производится линейным методом, следовательно годовая норма амортизации определена в размере 10% годовых. Амортизационные отчисления за год составляют 428,9 тыс. руб. Условия приобретения и установки оборудования описаны в разделе 6. Расчет процентов за требующийся кредит приводятся в таблице 9.4. Расчет маркетинговых издержек см. в табл. 3.2.

Учет расходов на страхование рисков предусматривает сумму, не превышающую 1% от объема продаж (см. раздел 8), которая была выбрана в размере 50 тыс. руб.

Далее рассчитаем полные годовые издержки на продукцию (см. табл. 9.2).

Таблица 9.2

Полные годовые издержки на продукцию (тыс. руб.)

Статьи издержек

годы

2007

2008

2009

На ед., руб

На весь объем, тыс.руб

На ед., руб

На весь объем, тыс.руб

На ед., руб

На весь объем, тыс.руб

Материалы

610,59

74325,90

677,75

103126,44

752,3

152626,62

Амортизация оборудования

3,52

428,48

2,82

429,0912

2,11

428,08

электроэнергия

25,5

3104,06

28,31

4307,6496

31,41

6372,46

топливо

38

4625,66

42,18

6418,1088

46,81

9496,81

Основная и дополнительная з/п

4,33

526,85

3,77

574,28

3,26

660,43

Отчиления на социальные нужды

1,13

136,98

0,98

149,31

0,85

171,71

Общепризводственные расходы

137,00

16676,75

121,66

18511,19

101,28

20547,42

Цеховая себестоимость

820,07

99825,49

877,47

133515,24

938,02

190305,23

Прочие расходы, в том числе

99,7

12136,28

102,5

15596,4

109,2

22154,50

проценты за кредит

9,86

1200

5,26

800

1,97

400

маркетинговые затраты

2,34

285

1,51

230

0,94

190

страхование рисков

0,41

50000

0,33

50000

0,25

50000

Полная себестоимость

919,77

111961,78

979,97

149111,64

1047,22

212459,73

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Меню сайта