Целью разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого проекта.
Для оценки эффективности инвестиционного проекта и расчета его показателей составим план денежных потоков по 3 видам деятельности (табл. 9.6):
- инвестиционной,
- финансовой,
операционной.
Ставку дисконтирования примем равной 20%.
Таблица 9.6
План денежных потоков, тыс. руб.
Денежные потоки |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
1. Денежный поток от инвестиционной деятельности |
-63067,43 | |||
Приобретение оборудования |
4289 | |||
Подготовка производства |
433 | |||
Маркетинговые затраты |
180 | |||
Страхование рисков |
50 | |||
Доход от ликвидации оборудования |
218 | |||
Прирост оборотного капитала |
58333,43 | |||
2. Денежный поток от финансовой деятельности |
64300 |
-2667 |
-2667 |
-2667 |
Собственный капитал |
56300 | |||
Сумма кредита |
8000 | |||
Возврат кредита |
2667 |
2667 |
2667 | |
3. Денежный поток от операционной деятельности |
-1200 |
46800,25 |
65413,7 |
82153,6 |
Выручка от продаж |
172366,85 |
237004,42 |
327245,44 | |
Объем реализации |
121728 |
152160 |
202880 | |
Цена единицы продукции |
1,416 |
1,558 |
1,613 | |
Полная себестоимость |
111351,91 |
151498,1 |
219712,95 | |
Амортизация |
428,9 |
428,9 |
428,9 | |
Проценты за кредит |
1200 |
1200 |
800 |
400 |
Прибыль от продаж |
61014,94 |
85506,32 |
107532,49 | |
Налог на прибыль |
14643,59 |
20521,52 |
25807,79 | |
Чистая прибыль |
46371,35 |
64984,8 |
81724,7 | |
4. Сальдо денежной наличности |
32,57 |
44133,25 |
62746,7 |
79486,6 |
5. ЧДП |
-64267,43 |
46800,25 |
65413,7 |
82153,6 |
Коэф-т дисконтирования (20%) |
1 |
0,833 |
0,694 |
0,579 |
ЧТДС |
-64267,43 |
38984,61 |
45397,11 |
47566,93 |
NPV |
-64267,43 |
-25282,82 |
20114,29 |
67681,22 |
Общее понятие лидерства. Роль и задачи лидеров в современных организациях.
Цели и методы управления персоналом. Функции управления персонало.
Экономическая деятельность на предприятии по функциям менеджмента.
Понятие организационной культуры. Централизация и децентрализация.