Обоснование выбранной стратегии

Принцип факторинга такой: факторинговая фирма перенимает от своих клиентов права получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию и через 2-3 дня выплачивает аванс, который в современных условиях составляет 60 % передаваемой в управление дебиторской задолженности, оставшиеся 40 % средств факторинговая фирма возвращает только после того, как должник оплатит за товар.

На финансовом рынке может продать только краткосрочную задолженность. Поэтому важно проанализировать, структуру задолженности.

Для выявления размера задолженности, которую мы можем продать по договору факторинга, проведем анализ дебиторов предприятия.

Для этого было привлечено трое экспертов в лице специалистов предприятия. Это главный бухгалтер предприятия, зам. директора по сбыту и бухгалтер по расчетам. Полученные результаты сведены в таблицу 15.

Таблица 15

Экспертная оценка рейтинга дебиторов

Дебиторы

Эксперты

Общая оценка рейтинга

главный бухгалтер

зам. директора по сбыту

бухгалтер по расчетам

ООО «Кокшаровское ТП»

надежный

надежный

надежный

надежный дебитор

ООО «Двуречье»

надежный

надежный

надежный

надежный дебитор

ООО «Мир»

средний

средний

средний

Имеются просрочки по оплате долга, средний рейтинг

ООО «Надежда»

надежный

надежный

надежный

надежный дебитор

ООО «Дом торговли»

средний

средний

средний

Имеются просрочки по оплате долга, средний рейтинг

Реестр старения дебиторов представлен в таблице 16.

Таблица 16

Реестр старения дебиторов

Дебитор

Долг сроком

Итого

% в общем

До 30 дней

30-60 дней

61-90 дней

> 90 дней

ООО «Кокшаровское ТП»

0

0

0

ООО «Раменское»

1256

1256

4,40

ООО «Двуречье»

7892

7892

27,64

ООО «Мир»

4000

2520

6520

22,83

ООО «Элеона»

0

0

0

ООО «Надежда»

0

0

0

«Вымпел МТП»

1725

1725

6,04

ООО «Дом торговли»

0

0

ЗАО «Защита»

2000

2000

7,00

Прочие дебиторы

2046

2000

4046

14,17

Итого

28554

100

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Меню сайта