Обоснование выбранной стратегии

На основе реестра определяются крупнейшие кредиторы, т.е., на которые приходится 70-80% задолженности. Здесь можно использовать метод АВС, который классифицирует всех дебиторов на 3 группы.

- категория А - ООО «Двуречье», ООО «Мир» - 50,47 % задолженности от общей суммы;

- категория В - ЗАО «Защита» и «Вымпел МТП» - на них приходится 13,5 % дебиторской задолженности;

- категория С - ООО «Раменское», Прочие дебиторы - 18,57 % дебиторской задолженности.

По каждому из дебиторов, необходимо провести работу по возврату задолженности, которая включает: создание межфункциональной команды по работе с дебиторской задолженностью; составление и анализ реестра «старения» счетов дебиторов; разработка плана мероприятий по работе с конкретными контрагентами с указанием сроков.

Теперь на основании данных рейтинга и реестра старения дебиторов, мы имеем возможность составить прогноз величины дебиторской задолженности, которую сможем продать в кредит.

Таблица 17

Расчет величины дебиторской задолженности, которую можно продать по договору факторинга в 2010 году

Дебиторы

Величина задолженности, руб.

Рейтинг

Возможность реализовать задолженность

ООО «Раменское»

1256

Высокий

Есть возможность

ООО «Двуречье»

7892

Высокий

Есть возможность

ООО «Мир»

6520

Средний

Сомнительная возможность

«Вымпел МТП»

1725

Высокий

Есть возможность

ЗАО «Защита»

2000

Высокий

Есть возможность

Величина задолженности, которую можно реализовать по договору факторинга, с учетом рейтинга дебитора

12873

-

-

В современных условиях (финансовый кризис) наиболее реальный объем кредитования под факторинговую операцию составляет 60 % передаваемое в управлении дебиторской задолженности.

Таким образом, существует реальная возможность привлечь на условиях факторинга средства на сумму 12 873 тыс.руб.

Условия факторинга следующие:

- страховой резерв - 40% (Сстр);

- комиссионное вознаграждение (К%) - 5%;

- плата за кредит -15% (Спк);

- срок действия договора - 30 дней.

Исходя из этого, рассчитаем сумму финансовых средств, которую можно дополнительно привлечь с использованием факторинга.

Таблица 18

Расчет суммы финансовых средств, привлекаемых за счет факторинга

Показатели

Обозначения, формулы

Сумма, тыс.руб.

Величина дебиторской задолженности, которую можно продать по договору факторинга

ДЗ

12 873

Страховой резерв

Рстр = ДЗ * Сстр

5149,2

Комиссионное вознаграждение

К = ДЗ*К%

643,65

Плата за кредит

ПК = (ДЗ-Рстр-К)*Спк * 30/365

87,3

Факторинговый аванс

Фа = ДЗ - Рстр-К-ПК

6992,86

Таким образом, снизить объем дебиторской задолженности предприятия с использованием факторинговых операций можно на 6992,86 тыс.руб.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 

Меню сайта