Совершенствование управления денежными потоками предприятия

Заключение

Изучение экономической сущности денежных потоков показало, что денежные средства и приравненные к ним денежные эквиваленты в виде краткосрочных и высоколиквидных активов, при своем поступлении (притоке) и выбытии (оттоке) образуют потоки денежных средств. Денежные притоки и оттоки, относимые к различным видам деятельности (производственной или операционной, финансовой и инвестиционной) аккумулируются в финансово-хозяйственной деятельности организации в единый совокупный денежный поток. Управление денежными потоками играет очень важную роль в формировании конечных результатов финансовой деятельности организации. Эта роль в работе подчеркнута семью положениями, отражающими в конечном итоге главный смысл - оптимизацию денежных средств, увеличивающую эффективность их использования.

Поскольку понятие денежный поток предприятия представлен в работе агрегированным, то в процессе исследования была определена система показателей, характеризующих отдельно взятые потоки, и составлена классификация денежных потоков по основным признакам: по масштабам обслуживания хозяйственного процесса; по видам хозяйственной деятельности; по направленности движения потока; по методу исчисления объема; по методу оценки во времени; по уровню достаточности; по непрерывности формирования в рассматриваемом периоде; по стабильности временных интервалов формирования.

Определены основные задачи, на решение которых направлено управление денежными потоками предприятия. В процессе управления денежными потоками предприятия отдельные задачи должны быть оптимизированы между собой для наиболее эффективной реализации его главной цели. Кроме того, рассмотрены принципы управления денежными потоками предприятия. В результате получен вывод, что основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития. Данное равновесие достигается путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств, а также их синхронизации во времени. Также исследованы факторы, влияющие на формирование денежных потоков, с точки зрения деления факторов на внешние и внутренние, и определены методы оптимизации денежных потоков.

Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и страхования на случай непредвиденных ситуаций.

Таким образом, управление денежными потоками предприятия является важной составной частью общей системы управления его финансовой деятельностью. Оно позволяет решать разнообразные задачи финансового менеджмента, и подчинено его главной цели.

денежный поток информационный бюджетирование

Перейти на страницу: 1 2 

Меню сайта